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票據(jù)管理制度

時間:2025-05-06 15:36:08 賽賽 制度 我要投稿

票據(jù)管理制度范本(精選13篇)

  在不斷進步的社會中,我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系,制度泛指以規(guī)則或運作模式,規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。一般制度是怎么制定的呢?下面是小編精心整理的票據(jù)管理制度范本,僅供參考,大家一起來看看吧。

票據(jù)管理制度范本(精選13篇)

  票據(jù)管理制度 1

  1、為了加強票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理,規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度,根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求,結(jié)合本校實際,特制定本制度,請嚴格遵守執(zhí)行。

  2、對票據(jù)的使用,設(shè)立票證兼管員,由單位會計擔(dān)任,負責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作,票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時,必須認真辦理移交手續(xù),移交不清,不得離職。

  3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時,應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù)),辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù),明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄,規(guī)范登帳,妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證,年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù),保證帳、票相符。

  4、核銷已使用的票據(jù)時,票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷,在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題,票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

  5、使用票據(jù)收費必須兩人以上,一人開票,一人收款,票證按順序號填寫,各聯(lián)一次復(fù)寫,字跡清楚,大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章,填寫收費項目名稱并詳細注明結(jié)算方式,票據(jù)已填寫撕出需作廢的,收費兩人必須同時簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因,經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫,收款人復(fù)核,分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳,若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的,同樣追究復(fù)核人責(zé)任。

  6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等,當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報,寫出書面檢查,經(jīng)單位認真審查核實,上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷,遺失、被盜核銷的'票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。

  7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù),一切收費均用財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

  票據(jù)管理制度 2

  一、嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學(xué)校的票據(jù)。

  二、學(xué)校所用的發(fā)票必須是由稅務(wù)所購買的《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財政局行政事業(yè)性收費通用收據(jù)》,不得以其它收據(jù)代替。

  三、發(fā)票有專人負責(zé)購買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號整理存藏,不得擅自銷毀。各類收據(jù)收費許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學(xué)校會計結(jié)算服務(wù)中心購買。

  四、開發(fā)票應(yīng)按規(guī)定,整本按號碼順序填開,填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚,印章齊全,必須做到票款相符。

  五、不能重復(fù)開具發(fā)票,如對方遺失發(fā)票聯(lián),只能出書面證明,證明中注明開票日期,發(fā)票名稱,對方單位名稱、內(nèi)容、金額、發(fā)票編號。

  六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整,發(fā)現(xiàn)填寫錯誤的',必須終新填開,并在錯誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記,全份保存,不得私自銷毀。

  七、發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借,不得折本使用發(fā)票,兩種收據(jù)不得混淆使用,不得自行擴大收費范圍,增加收費項目。

  票據(jù)管理制度 3

  為加強公司各種的發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據(jù)、票卡的管理,完善公司票據(jù)管理制度的規(guī)定,對公司使用的各類票據(jù)、票卡等定額、非定額票據(jù)一律視同有價證券進行管理,并制定本制度。

  一、適用范圍:

  二、公司現(xiàn)行使用的各類發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等,以及今后使用的作為收費憑據(jù)的各類票據(jù)、票卡。

  三、票據(jù)管理:

  所有票卡一律由公司財務(wù)部統(tǒng)一在稅務(wù)部門購買或印刷并統(tǒng)一編號,并由會計人員造冊登記。發(fā)放票據(jù)時,加蓋金額印章和財務(wù)專用章,分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領(lǐng)用。嚴禁未經(jīng)公司財務(wù)部門私自啟用任何新的票據(jù)。

  四、票據(jù)領(lǐng)用

  1、各類票據(jù),由生產(chǎn)部在公司財務(wù)部統(tǒng)一申請領(lǐng)用,對交由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票等,一次不得發(fā)放超過二天使用量的票據(jù),并實行先繳款后領(lǐng)票的方式進行管理;

  2、對交由財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等,一次不得發(fā)放超過十五日使用量的'票據(jù),并實行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表制度,按月上報。

  3、對由公司統(tǒng)一印制的各類月卡、出入證等,在發(fā)放時應(yīng)加蓋金額章,統(tǒng)一編號后發(fā)放使用。對非定額票據(jù):如裝修出入證等,應(yīng)按月檢查收回證件數(shù)與退還押金數(shù)是否相等。

  五、票據(jù)注銷:

  1、對由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù),一律實行先繳款后領(lǐng)票:即憑繳款收據(jù)領(lǐng)取新的票據(jù),并由具體票據(jù)經(jīng)管人員在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明收款收據(jù)號碼。

  2、對由財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù),實行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表制度:即日常收款應(yīng)在收款當(dāng)日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據(jù)經(jīng)管人員編制當(dāng)月各類定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表,交公司財務(wù)部會計審核。

  3、對各類非定額票卡、證,應(yīng)由卡、證的經(jīng)管人員將當(dāng)月領(lǐng)用、收回、結(jié)存情況上報公司財務(wù)部以便核對。

  六、票據(jù)結(jié)存檢查:

  1、每月末,由會計人員在審核當(dāng)月月報表的基礎(chǔ)上,檢查票據(jù)經(jīng)管人員的庫存票卡的結(jié)存數(shù)是否相符,并做出檢查記錄表(一式四份,檢查記錄表可用定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表代替),由檢查人和被檢查雙方簽字后,報公司財務(wù)部。對在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少,一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負責(zé)。

  2、公司財務(wù)部將不定期檢查由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)領(lǐng)用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報帳數(shù)(指停車票)與結(jié)存數(shù)是否相符,做出檢查記錄,對在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少,一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負責(zé)!

  票據(jù)管理制度 4

  第一條支票簽發(fā)使用管理

  1、因業(yè)務(wù)需要,由銀行購入支票時,需登記支票購買手冊,以便備查。

  2、購入的空白支票及預(yù)留印鑒,應(yīng)存于保險柜中。銀行預(yù)留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。

  3、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋,不得預(yù)先在支票上蓋章。

  4、對作廢支票應(yīng)加蓋作廢章,并妥善保管。

  第二條支票簽發(fā)使用管理

  1、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。簽發(fā)支票時應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。

  2、支票應(yīng)按順序使用,不得跳號使用。

  3、各部門領(lǐng)用支票時,必須經(jīng)過廠領(lǐng)導(dǎo)同意、財務(wù)負責(zé)人認可后出納人員才可以簽發(fā)支票。

  4、日常費用支出使用支票時,應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿,領(lǐng)用人要在支票登記簿上寫清購買內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。

  5、支票使用人需按申請的用途、核定的金額使用支票,不得套用支票,不得轉(zhuǎn)借他人,實際使用金額即將出現(xiàn)超限額時不得先斬后奏,需經(jīng)財會負責(zé)人同意后方可使用,并在一周之內(nèi)報帳。對超期未報的支票,財會人員應(yīng)及時催報,未報帳之前不得再領(lǐng)用支票。

  6、報帳時財會人員要認真審核支票的.合法性、用途、金額、并由經(jīng)手人、部門負責(zé)人和財會負責(zé)人簽字后附支票存根入帳。報銷后,注銷轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用記錄。

  第三條對收入票據(jù)的管理

  1、支票:要審核簽發(fā)日期是否有效;支票填寫是否符合銀行規(guī)定(大小寫金額及筆色);對方簽章是否符合規(guī)定;用途是否填寫并屬實;是否有對方帳號;有密碼的銀行支票是否填有密碼,并應(yīng)核實支票簽發(fā)單位是否有透支危險,上述諸項如審核無誤,方可收帳,開具收據(jù),作為接交依據(jù),并應(yīng)及時送交銀行。

  2、匯票:需審核簽發(fā)日期是否有效,收款人是否為全稱,是否正確,壓數(shù)是否清楚。如上述諸項審核無誤,方可收帳。為明確責(zé)任,財會結(jié)算人員應(yīng)建立匯票接收登記冊,并由交接雙方簽字。對因各種原因退回的銀行匯票,財會人員除及時與對方取得聯(lián)系外,要對匯票妥善保管,不得丟失,以便二次投存銀行或退回原單位。

  3、對收到的銀行承兌匯票除認真審核其票面是否合格外,還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規(guī)定造冊登記并妥善管理。

  4、銀行匯票在未到承兌期限時,應(yīng)由會計人員妥善保管,如果丟失,應(yīng)立即報告、作廢和聲明并由責(zé)任人承擔(dān)一切經(jīng)濟損失。在匯票到期前,會計人員應(yīng)提前10天向銀行申請承兌。

  票據(jù)管理制度 5

  一、學(xué)校必須嚴格執(zhí)行由物價部門核定的'收費項目和收費標準,每學(xué)期收費須張貼收費公示,嚴禁亂收費。所有收費必須納入學(xué)校統(tǒng)一賬戶,嚴禁賬外賬。

  二、總務(wù)部門在每學(xué)期開始制定學(xué)期財務(wù)預(yù)算計劃,期末對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行總結(jié),嚴格控制計劃外支出,做到支出有度,賬目清楚。

  三、因公出差暫借款須由總務(wù)主任或分管副校長簽字同意,公事結(jié)束后及時辦理票據(jù)報銷手續(xù)。嚴格控制公款私借,個人特殊情況確需借款,須由校長親自審批。

  四、嚴格規(guī)范財務(wù)報銷程序,財務(wù)報銷必須提供正規(guī)稅務(wù)發(fā)票,報銷封面必須由經(jīng)辦人、證明人、總務(wù)主任、分管副校長、校長簽字,方可報銷。

  五、公款招待票據(jù)報銷須提供就餐菜單和由校辦公室出具的通知單;外出學(xué)習(xí)或培訓(xùn)票據(jù)報銷須提供相關(guān)文件或通知;物品采購票據(jù)報銷須提供采購合同和物品明細單;基建維修和零工使用票據(jù)報銷須提供相關(guān)合同和審計報告;其它各類票據(jù)報銷均須提供相關(guān)明細表和附件。

  六、學(xué)校財會人員必須嚴格遵守財會制度,忠實履行崗位職責(zé),不斷提高業(yè)務(wù)水平,廉潔自律,按章辦事。積極配合財政、稅務(wù)、物價等有關(guān)部門到校進行的財務(wù)檢查。

  七、強化校內(nèi)財務(wù)監(jiān)督,學(xué)校每年底由工會牽頭,組織有關(guān)人員對年度財務(wù)運行情況進行稽核,撰寫財務(wù)稽核報告,并通報教職工,接受廣大教職工的監(jiān)督。

  八、本規(guī)定經(jīng)校長辦公會審議通過,即日起實行。

  票據(jù)管理制度 6

  隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導(dǎo)下,負責(zé)高速公路應(yīng)急處置處置,負責(zé)保障隧道內(nèi)機電裝置正常運轉(zhuǎn)和隧道結(jié)構(gòu)物整潔。其主要職責(zé):

  一、認真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機電裝置安全操作等有關(guān)規(guī)定,開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應(yīng)急處置。

  二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求,按照《隧道機電裝置維護與管理暫行規(guī)定》進行正常維護,保障機電裝置正常運轉(zhuǎn)。

  三、嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度和崗位職責(zé),并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的規(guī)定考核工作人員的工作實績,做到獎罰分明。

  四、負責(zé)高速公路轄管路段路肩上報警求救電話的管理與維護,做到及時通知相關(guān)單位進行處理和施救。

  五、嚴格遵守財經(jīng)紀律,積極開展增收節(jié)支活動,做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。

  六、定期對隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視,并對上崗執(zhí)勤紀律檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處置,存在違規(guī)按規(guī)定查處。

  七、參與隧道養(yǎng)護質(zhì)量的`檢查與考評,使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水,路面整潔,綠化無損。

  八、負責(zé)做好本所黨建和精神文明建設(shè),抓好綜合治理,做好宣傳報道工作。

  九、負責(zé)做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。

  十、組織開展文明視窗、安全視窗等競賽活動。

  十一、按照應(yīng)急預(yù)案積極開展各項事故處置演練,并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進行訓(xùn)練與考核。

  十二、完成上級交辦的其它工作。

  票據(jù)管理制度 7

  為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定,建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度,做到專人管理,嚴格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定:

  一、收據(jù)必須是財政局購買的行政事業(yè)性收費收據(jù),不得以其他收據(jù)代替。

  二、收據(jù)有專人負責(zé)購買、保管,領(lǐng)用人在收據(jù)用完后,交回保管員,每年年底,保管員將用完收據(jù)連號整理后交財政非稅部門,不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。

  三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開,填寫應(yīng)項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚,大小寫金額符合規(guī)定,全部聯(lián)一次復(fù)寫開具,內(nèi)容完全一致。

  四、開錯收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章,重新開具收據(jù),不得在開錯的`收據(jù)上涂改。

  五、不重復(fù)開收據(jù),對丟失的收據(jù)聯(lián),只能出書面證明,證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。

  六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整,開錯的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存,不得私自銷毀。

  七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開,不得拆本使用收據(jù),不得自行擴大收費范圍,各種收據(jù)不得混淆使用。

  票據(jù)管理制度 8

  第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理,防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險,特制定本制度。

  第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。

  第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。

  1,企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時,財務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定,仔細審核票據(jù)的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險。

  第4條應(yīng)收票據(jù)的批準。

  1,應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的`主管人員書面批準。

  2,接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準手續(xù),降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。

  3,票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準,以防偽造。

  第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。

  1,應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理,包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。

  2,銷售會計應(yīng)仔細登記應(yīng)收票據(jù)備查簿,以便日后進行追蹤管理。

  第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。

  1,企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù),且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。

  2,對于即將到期的應(yīng)收票據(jù),應(yīng)及時向付款人提出付款。

  3,對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。

  收費管理制度

  為加強和規(guī)范收費管理,認真執(zhí)行市、區(qū)教育局、物價局的有在規(guī)定,嚴格收費標準,規(guī)范我校的教育收費行為,增強我校教育收費的透明度,特制定監(jiān)督管理制度如下:

  一、全校教職工應(yīng)嚴格執(zhí)行市、區(qū)教育局、物價局頒布的各項收費標準,學(xué)校不得擅自提高收費標準,不準擅自亂收費,并實行月查制度。

  二、所有服務(wù)性收費堅持申報審核審批制度,并及時向家長發(fā)告家長書,遵循必需、自愿節(jié)約、分項結(jié)算、公開透明的原則,不利用服務(wù)性收費搞創(chuàng)收或拿回扣謀私利。

  三、不以節(jié)假日教育培訓(xùn)為名進行文化補課和收取費用。

  四、不向?qū)W生收取規(guī)定以外的贊助費、借讀費等其他任何費用。

  五、由專人堅持每月查閱財務(wù)帳目,嚴格票據(jù)使用情況,發(fā)現(xiàn)不規(guī)范情況,及時批評糾正。

  六、對于學(xué)生代辦費每學(xué)期應(yīng)有結(jié)算清單,增加收支透明度,接受家長監(jiān)督,由家長簽名同意,并有回執(zhí)。

  票據(jù)管理制度 9

  嚴格遵守《上海市行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行,并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。

  1、單位在向財政局購買票據(jù)時,憑《上海市行政事業(yè)收費項目登記和票據(jù)購買證》申請購買《上海市普通教育學(xué)雜費專用收據(jù)》、《非稅收入-一般繳款書》,憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》申請購買《上海市行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》,并采用驗舊購新辦法進行,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,及時處理。

  2、收費票據(jù)必須由學(xué)校總務(wù)負責(zé)人保管,按票據(jù)購買號碼分類、登記,寫清購進日期,本數(shù)及編號。

  3、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時,應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號碼。使用前應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯印情況,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。票據(jù)使用時每聯(lián)要加蓋單位財務(wù)印簽章或發(fā)票專用章。

  4、需再領(lǐng)用收費票據(jù)時,需交清上次所領(lǐng)用的`票據(jù)存根,并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時間。

  5、會計應(yīng)根據(jù)收據(jù)的記賬聯(lián)對應(yīng)收據(jù)存根聯(lián)進行銷號,在收據(jù)銷號單對應(yīng)所銷收據(jù)的號碼、記賬憑證的編號及收款金額,銷號人在票據(jù)銷號單上簽章。

  6、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記(三聯(lián)),保存?zhèn)洳椋豢砂咽論?jù)聯(lián),記賬聯(lián),附在記賬憑證后。

  7、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責(zé)任,在市級傳媒上公開申明作廢,并報上級部門備案。

  8、總務(wù)負責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務(wù)制度規(guī)定期限登記造冊,報上級部門備案后方可進行銷毀,不得私自處理。

  票據(jù)管理制度 10

  第一條為加強票據(jù)的管理和財務(wù)監(jiān)督,保證學(xué)院依法取得各項辦學(xué)收入,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《安徽省政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定,結(jié)合實際,制定本制度。

  第二條本制度所稱票據(jù),是指除稅務(wù)發(fā)票之外,在收取學(xué)費、住宿費、各種代收代支費以及其他經(jīng)濟活動中,向收款單位或個人開具的收款憑證;是學(xué)院和被收費單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證;是財政、物價、審計等部門進行監(jiān)督檢查的依據(jù)。技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓(xùn)等科研項目收入使用稅務(wù)部門印制的稅務(wù)發(fā)票,稅務(wù)發(fā)票由財務(wù)處統(tǒng)一向稅務(wù)部門辦理領(lǐng)、用、銷手續(xù),并向稅務(wù)部門報送相關(guān)報表,照章納稅額計入科研成本。

  第三條學(xué)院財務(wù)處按照省財政廳、物價局、非稅管理局規(guī)定統(tǒng)一購領(lǐng)和管理票據(jù),財務(wù)處設(shè)專門管理人員負責(zé)辦理票據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、保管、繳銷等手續(xù),學(xué)院其他部門及人員不得自行購買、使用收費票據(jù)。

  第四條票據(jù)是經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的重要憑證,學(xué)院各部門應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)及票據(jù)使用管理規(guī)定。學(xué)院主要行政負責(zé)人對本學(xué)院領(lǐng)用票據(jù)使用的規(guī)范性和合法性以及安全性負責(zé)。

  第五條票據(jù)種類和適用范圍

  (一)“安徽省政府非稅收入專用收據(jù)”,主要用于收取各類經(jīng)省物價局批準立項的學(xué)費、住宿費、大學(xué)英語考試、培訓(xùn)費等行政事業(yè)性收費。

 。ǘ鞍不帐≌嵌愂杖胍话憷U款書”,主要用于開具“非稅收入專用收據(jù)”并當(dāng)場收取現(xiàn)款后,集中匯繳至省財政廳指定的代理銀行,作為辦理繳款結(jié)算的的憑證。

 。ㄈ┥鲜鰞煞N票據(jù)均有電子版和手工版,須按相關(guān)規(guī)定分類管理。

 。ㄋ模鞍不帐⌒姓聵I(yè)單位收款收據(jù)”,主要用于收取各種代收代支款項,如教材費、會務(wù)費、水電費、捐贈費等。

  第六條票據(jù)的購領(lǐng)、使用和核銷

 。ㄒ唬┢睋(jù)的購領(lǐng)

  1、學(xué)院在向省財政廳非稅管理局購買新的非稅票據(jù)時,應(yīng)憑省財政廳發(fā)放的《安徽省政府非稅收入票據(jù)購領(lǐng)證》購領(lǐng)非稅收入票據(jù)。購領(lǐng)新票據(jù)按照“交舊領(lǐng)新”方式,應(yīng)提交上次購領(lǐng)票據(jù)的使用情況和本次購領(lǐng)票據(jù)申請。

  2、學(xué)院各部門領(lǐng)用票據(jù),須經(jīng)財務(wù)處務(wù)負責(zé)人批準,并在財務(wù)處票據(jù)領(lǐng)用登記薄上進行登記,登記時注明領(lǐng)用原因、收費項目和標準、票據(jù)種類、數(shù)量及票據(jù)號碼等。

 。ǘ┢睋(jù)的使用

  1、財務(wù)處在使用票據(jù)前,應(yīng)檢查票據(jù)有無缺號、重號、少聯(lián)等情況,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),應(yīng)及時報告給票據(jù)管理機構(gòu)并由其處理。票據(jù)必須按順序填寫,不得拆本使用。票據(jù)的填寫應(yīng)字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全,各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。因票據(jù)填寫錯誤或開具的“一般繳款書”未按時繳款等原因須作廢的票據(jù),應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記或?qū)懨鳌白鲝U”字樣,并完整保存其各聯(lián),不得私自銷毀。

  2、財務(wù)處票據(jù)管理員必須保管好未使用的空白票據(jù)。在票據(jù)未被領(lǐng)用之前,不得預(yù)先加蓋有財務(wù)章,發(fā)現(xiàn)空白票據(jù)遺失,應(yīng)及時查明原因,辦理有關(guān)掛失手續(xù)。票據(jù)使用人須保管好在用的票據(jù),發(fā)現(xiàn)遺失和短缺,須及時向本部門負責(zé)人和財務(wù)處報告。

  3、票據(jù)必須嚴格按照各自用途使用,不得互相混用,也不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開,不得自行擴大專業(yè)票據(jù)使用范圍。

  4、票據(jù)領(lǐng)用部門必須及時與財務(wù)處結(jié)算票據(jù)款項,所收款項由財務(wù)處按規(guī)定繳存財政專戶或單位銀行賬戶。票款結(jié)算后,財務(wù)處對部門所領(lǐng)用的票據(jù)進行核銷。

  5、學(xué)院財務(wù)管理辦法規(guī)定,學(xué)院由財務(wù)處統(tǒng)一管理各項收支,其他部門或個人不得擅自收取費用。未使用規(guī)定票據(jù)收費(包括利用白條,或不開收據(jù)收費),視同私設(shè)小金庫,收繳其所得,并按有關(guān)規(guī)定處理。

  (三)票據(jù)的核銷

  票據(jù)核銷時,要認真檢查票據(jù)的使用范圍和標準是否符合規(guī)定、開具的發(fā)票是否規(guī)范、有無缺少票據(jù)等。所有票據(jù)所收取的款項必須全部收妥并解繳財政專戶或單位銀行賬戶。財務(wù)處按省財政廳相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一辦理票據(jù)核銷。

  第七條票據(jù)的保管

  票據(jù)使用完后,應(yīng)定期裝訂成冊,并按照財政部門的規(guī)定存放和保管,不得私自損毀。已開具的`票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)領(lǐng)用登記薄,按照檔案管理的有關(guān)要求,保管期為5年,保存期滿,登記造冊,報經(jīng)主管部門查驗后銷毀。

  第八條法律責(zé)任

  下列行為屬于違反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為:

  (一)違反規(guī)定印制政府非稅收入票據(jù)的;

 。ǘ┺D(zhuǎn)讓、出借、代開政府非稅收入票據(jù),或者使用非法票據(jù),或者不按照規(guī)定開具政府非稅收入票據(jù)的;

  (三)違反規(guī)定發(fā)放、銷毀政府非稅收入票據(jù),或者保管不善造成政府非稅收入票據(jù)毀損、滅失的;

 。ㄋ模﹤卧、變造、買賣政府非稅收入票據(jù)的;

 。ㄎ澹﹤卧臁⑹褂脗卧臁柏斦睋(jù)監(jiān)制章”的;

  (六)其他違反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為。

  對違反政府非稅收入票據(jù)管理的行為,按照《中華人民共和國行政處罰法》、國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》和《安徽省政府非稅收入管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定處理、處罰、處分。

  第九條本制度自公布之日起施行。

  票據(jù)管理制度 11

  一、各類票據(jù),如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購,分戶建帳,視同現(xiàn)金,專人管理。

  二、各類票據(jù)的使用實行領(lǐng)發(fā)制,公司所屬各單位因公用票,由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續(xù),用完后及時上繳。

  三、各單位記帳員對領(lǐng)入的`各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關(guān),出現(xiàn)問題一律由記帳員全權(quán)負責(zé)。

  四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票,絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),從嚴處罰。

  五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”,大小寫相符,金額不得有涂改,并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。

  六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進行清查、盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時上報。

  票據(jù)管理制度 12

  一、為加強票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù),明確管理責(zé)任,特制定本制度。

  二、財務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等;非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。

  三、財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù),經(jīng)財務(wù)總監(jiān)指定的會計人員負責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管,領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。

  四、財務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險箱內(nèi),有專人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則,不得由一人兼任。

  五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監(jiān)稽核,出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù),收取款項時應(yīng)開具收據(jù)。

  六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā),作廢時應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁,已開出的.作廢票據(jù),由票據(jù)開具人員負責(zé)收回。

  七、票據(jù)開具時候應(yīng)該注意單位名稱(全稱)、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準確,規(guī)范單據(jù)填寫正楷,字跡清晰;單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤,不得撕毀單據(jù),必須保持單據(jù)完整,并加蓋作廢章。

  八、出納收到銀行票據(jù)時,應(yīng)認真稽核,及時入賬,對不合規(guī)票據(jù)及時向財務(wù)總監(jiān)反映,由財務(wù)總監(jiān)確定解決方案。

  九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時取回,妥善保管,做到以后有查可依。

  十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時,應(yīng)及時登記備查簿。

  十一、財務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時,應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施,對重大事故財務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報。

  十二、票據(jù)保管人員調(diào)動工作或離職時,應(yīng)編制票據(jù)移交明細表,在財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認移交,確認無誤后,由監(jiān)督人和后任財務(wù)人員 在交接明細表上簽名確認。

  十三、本規(guī)定適用于所有財務(wù)人員,如有違反究其相關(guān)責(zé)任。

  如何完善財政票據(jù)管理制度,建議從以下幾個方面入手:

  一、從制度本身的完善著手,將制度條例化,規(guī)范化,程式化,制度的出臺相關(guān)人員需要執(zhí)行和遵從;

  二、在制度實施前需要聽取相關(guān)人員的意見建議,制度化但不僵化不失人性化,宣傳教育并讓相關(guān)執(zhí)行人員認識到制度帶來的好處和優(yōu)勢;

  三、從上到下執(zhí)行制度,需要相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用,對制度本身要關(guān)注并執(zhí)行;

  四、制度執(zhí)行后需要進行檢查和監(jiān)督,了解制度執(zhí)行的效果,便于進一步完善制度,讓制度實施的更好。

  票據(jù)管理制度 13

  一、總則

 。ㄒ唬橐(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理,正確進行經(jīng)濟核算, 依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī), 并結(jié)合本公司具體情況,特制定本制度。

 。ǘ┍局贫人(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:

  1、發(fā)票:指從稅務(wù)機關(guān)購買的專用發(fā)票,包括北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。

  2、收據(jù):指蓋有公司財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章),從非稅務(wù)機關(guān)購買的收款票據(jù)。

 。ㄈ┛偣矩攧(wù)部設(shè)專人負責(zé)發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作,對發(fā)票和收據(jù)進行統(tǒng)一管理。

  (四)本制度適用于總公司本部及所屬各分公司,并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。

  二、發(fā)票、收據(jù)的購買、保管和領(lǐng)取

 。ㄒ唬┌l(fā)票、收據(jù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一購買,并由專人負責(zé),各地督導(dǎo)不得從財務(wù)部以外的單位和個人領(lǐng)購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要,獨立從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的,可以自行購買使用。

 。ǘ┌l(fā)票、收據(jù)購入后由財務(wù)部設(shè)專人負責(zé)保管,并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿,按類別登記。

 。ㄈ┓止净蚨綄(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴格發(fā)票、收據(jù)的管理工作,由專案負責(zé)人統(tǒng)一到財務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù),填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄,將領(lǐng)取數(shù)量、號碼進行登記,雙方簽字。

 。ㄋ模┱臼論(jù)使用完后,收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負責(zé)人,由專案負責(zé)人核對收據(jù)存根、報表后到財務(wù)辦理登出登記。

 。ㄎ澹┴攧(wù)部每季應(yīng)將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次,賬面數(shù)與實有數(shù)進行核對,年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。

 。┌l(fā)票保管人變更時,應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點手續(xù)。

  三、發(fā)票的使用

 。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊(wù)收取款項時,應(yīng)向付款方開具發(fā)票。

 。ǘ┛偣炯八鶎俜止臼杖挝换騻人往來性質(zhì)的款項時,應(yīng)向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。

 。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一,此本發(fā)票或收據(jù)不能使用,及時交回財務(wù)。

 。ㄋ模╅_據(jù)的發(fā)票、收據(jù),必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。

  (五)不得虛開、開發(fā)票,不得開具與事實不符發(fā)票。

 。┌l(fā)票、收據(jù)要按順序使用,各聯(lián)要一次復(fù)寫,各欄內(nèi)容要真實、準確、完整,并在收款單位處加蓋財務(wù)專用章。

  (七)填錯的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣,并完整儲存各聯(lián),統(tǒng)一裝訂。

 。ò耍┦褂秒娮佑嬎銠C開具發(fā)票,必須經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準,并使用稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票。

 。ň牛┤魏螁挝缓蛡人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù);不得使用拆本發(fā)票、收據(jù);不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

 。ㄊ└鞯囟綄(dǎo)所收押金必須向促銷員填開收據(jù),經(jīng)并雙方簽字,兩天記憶體入總公司財務(wù)部指定帳戶,同時上報收取押金明細表以及收據(jù)使用狀況,并通知財務(wù)部查收。

  四、發(fā)票、收據(jù)的檢查

  (一)對使用完的發(fā)票,財務(wù)部應(yīng)仔細檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。

 。ǘ┌l(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的`發(fā)票管理人,必須在當(dāng)日向總公司財務(wù)部報告,丟失發(fā)票的,還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報告。

  五、責(zé)任

  (一)所有發(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù),如違反規(guī)定造成損失的,如能彌補,應(yīng)盡力彌補,不能彌補的,要負賠償責(zé)任。

  (二)因發(fā)票管理不善,造成重大經(jīng)濟損失的,要追究當(dāng)事人及部門負責(zé)人責(zé)任。對嚴重違反發(fā)票使用規(guī)定的,按稅務(wù)管理規(guī)定對責(zé)任人進行處罰。

  (三)凡未按公司要求及時上交押金,收取押金不開收據(jù),不及時上報收取押金明細表的情況,一經(jīng)查處,將如數(shù)上交押金,并處相關(guān)責(zé)任人200-500元罰款。

  六、附則

  (一)本制度由總公司財務(wù)部負責(zé)制定、修改和補充。

 。ǘ┍局贫扔煽偣矩攧(wù)部負責(zé)解釋。

 。ㄈ┍局贫茸灶C布之日起執(zhí)行。

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