淺議強化地勘單位的內部控制

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淺議強化地勘單位的內部控制

　　摘要：本文首先對內部控制進行概述，其次分析和研究地勘單位內部控制存在的主要問題，最后針對其存在的問題提出科學合理的解決措施，希望可以為地勘單位加強內部控制提供一些參考和建議，促進地勘單位更快更好的發(fā)展。

　　關鍵詞：地勘單位;問題;措施;內部控制

　　隨著社會主義市場經(jīng)濟體制改革的不斷深入，我國地勘單位也逐漸向企業(yè)化方向發(fā)展，從而使地勘單位內部控制面臨著巨大挑戰(zhàn)。內部控制在地勘單位管理中占據(jù)著重要的地位，能夠提高單位財務管理的水平，保障單位資產(chǎn)安全，因此地勘單位必須不斷強化內部控制，提高內部控制管理的水平。鑒于此，本文對強化地勘單位內部控制這一課題的研究具有重要的現(xiàn)實意義。

　　一、內部控制概述

　　1、內部控制的定義

　　內部控制是指企業(yè)為了保障有關業(yè)務的有效展開而制定并實施的一系列保障企業(yè)資產(chǎn)安全、財務信息真實完整、從而實現(xiàn)經(jīng)營目標的程序和措施。

　　2、強化內部控制的重要意義

　　強化內部控制是企業(yè)提高財務管理水平的重要基礎和前提，對企業(yè)的發(fā)展具有重要意義，主要體現(xiàn)在如下方面：①強化內部控制可以提高企業(yè)管理效率，促進企業(yè)快速發(fā)展。②強化內部控制可以提高企業(yè)所需信息的真實性和可靠性，幫助企業(yè)的領導層做出科學的決策，保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。③強化內部控制可以推進企業(yè)改革的進程，使其更好的適應社會主義市場經(jīng)濟的要求，促進企業(yè)更快更好的發(fā)展。

　　二、地勘單位內部控制存在的主要問題

　　目前，雖然越來越多的地勘單位開始認識到強化內部控制的重要意義，但是在強化內部控制的過程中還存在一些問題，制約了單位內部控制的效率和質量，這些問題主要包括以下幾點：

　　(1)有些地勘單位對內部控制的重視程度不夠，認識也存在誤區(qū)，阻礙了內部控制的貫徹和落實。(2)缺乏完善的內部控制制度，導致單位內部控制的質量較低，不能充分發(fā)揮其積極作用。(3)監(jiān)督機制不夠健全，使企業(yè)負責人缺乏內部控制的意識和責任心。(4)缺乏有效的風險管理機制，不能使單位有效避免或降低生產(chǎn)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各種風險。(5)地勘單位內部的職工的業(yè)務素質偏低，使內部控制的質量難以得到保障。(6)有些地勘單位對固定資產(chǎn)的管理存在很多問題，導致單位的固定資產(chǎn)使用效率低下，無法使地勘單位實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。

　　三、強化地勘單位內部控制的主要措施

　　1、提高地勘單位對內部控制的重視程度，不斷更新和樹立新型的管理理念

　　首先，地勘單位要加強對內部控制的宣傳力度，使單位所有職工都可以充分的認識到強化內部控制對企業(yè)發(fā)展的重要意義和價值，特別是提高企業(yè)管理者對內部控制的重視程度，從而強化內部控制管理的意識。其次，在地勘單位內部加強對內部控制有關知識的學習，不斷地更新和樹立新型的現(xiàn)代化管理理念，并運用科學的管理方法，提高內部控制的水平。最后，地勘單位要認識到強化內部控制不僅僅是財務部門的職責，它需要整個單位全員共同參與，因此地勘單位要對每個人內部控制的職責進行明確，同時還要對單位領導應該承擔的責任進行明確，從而保證內部控制真正落實到位。

　　2、建立完善的內部控制制度

　　首先，地勘單位要根據(jù)單位內部實際的經(jīng)營情況制定內部控制的規(guī)范和程序，并對內部控制所有的工作環(huán)節(jié)進行明確而詳細的規(guī)定，從而保證每一項內部控制工作都可以真正的落實到位。其次，對單位在職人員進行合理的崗位安排，避免出現(xiàn)一人多崗的現(xiàn)象。最后，地勘單位要明確相關負責人的權責關系，對于一些關系重大的事項應該要按照一定的程序進行集體討論，這樣可以有效的防止假公濟私現(xiàn)象的發(fā)生。

　　3、進一步完善內部控制的監(jiān)督機制

　　首先，要在地勘單位內部建立一個強有力的審計機構，并保證此機構的獨立性和權威性，并且要保障此機構的組成人員要具有較高的專業(yè)素質。其次，根據(jù)企業(yè)實際的經(jīng)營情況，制定有效的監(jiān)督管理規(guī)范，以保障監(jiān)督管理工作有序進行。

　　4、注意防范內部控制的經(jīng)營風險

　　隨著地勘單位企業(yè)化的不斷深入發(fā)展，單位所面臨的各種經(jīng)濟活動和外部環(huán)境更加復雜，經(jīng)營風險也不斷增加，因此，地勘單位一定要注意防范內部控制的經(jīng)營風險。首先，建立完善的內部控制風險機制，采用各種有效的方法對單位所面臨的各種風險進行識別、分析和規(guī)避。其次，建立完善的網(wǎng)絡信息系統(tǒng)，為地勘單位進行各項風險預防和控制創(chuàng)造良好的條件。同時還需要定期的對單位運行的內外部環(huán)境變化進行檢查和評估，盡量將地勘單位的經(jīng)營風險降到最低。最后，地勘單位可以考慮聘請專門的機構，按照企業(yè)經(jīng)營的實際特點，制定與單位相適應的風險評估機制。

　　5、提高職工的綜合素質

　　首先，地勘單位要提高職工的聘用標準，盡量選擇綜合素質較高的人員，進而從根源上提高單位內部職工的綜合素質。其次，加強對職工內部控制有關知識的培訓工作，提高職工的業(yè)務素質。最后，注意對職工進行嚴格的考核，在考核中發(fā)現(xiàn)員工內部考核的薄弱點，然后進行再一次的培訓。另外，在考核中選擇優(yōu)秀的人才，只有考核合格的職工才能上崗，進而使職工自己主動的提高自身的綜合素質。

　　6、加強對固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)的效率

　　首先，地勘單位在固定資產(chǎn)購置時，應該認真的對其必要性和可行性進行分析，并提出需要計劃，提交上級部門審批。其次，提高固定資產(chǎn)管理信息化程度，建立完善的數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，進而提高對固定資產(chǎn)管理的效率。

　　四、結語

　　綜上所述，加強內部控制對地勘單位的發(fā)展和壯大具有重要的作用、因此，地勘單位要提高對內部控制的重視程度，樹立現(xiàn)代化的管理理念，積極采取一切有效的措施不斷強化單位的內部控制，只有這樣才能提高地勘單位財務管理的水平，促進地勘單位更快更好的發(fā)展。

　　參考文獻：

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