同業(yè)業(yè)務風險自查報告

　　引導語：同業(yè)業(yè)務風險自查工作能進一步有效防范同業(yè)業(yè)務風險。下面是yjbys小編為大家精心整理的同業(yè)業(yè)務風險自查報告，歡迎閱讀!

　　一、檢查總體要求

　　(一)制度建設情況。銀行能否在開展新業(yè)務、新產品前做到制度先行;是否針對各項同業(yè)業(yè)務制定了業(yè)務政策、制度和程序，并定期對其進行評價、檢討和修訂;經營計劃及考核辦法的制定、實施、完成情況如何。

　　(二)組織架構與崗位職責。是否由一個委員會或部門履行同業(yè)業(yè)務風險管理的職能;各業(yè)務部門設臵是否遵循了必要的分離原則;崗位之間是否存在必要的監(jiān)督和制約;部門、崗位是否具有正式、成文的職責說明;關鍵崗位是否執(zhí)行了輪崗和強制休假制度。

　　(三)授權授信管理。是否嚴格按照制度進行授權和轉授權;是否存在超出授權范圍的交易;限額管理情況如何;是否設定交易對手或投資對象的授信額度和期限;所涉及的同業(yè)業(yè)務是否納入統(tǒng)一授信管理。

　　(四)會計核算。是否對各類同業(yè)業(yè)務制定了相關會計核算辦法;記賬方法和會計科目的使用是否正確;是否按規(guī)定及時、全面對賬;后臺結算部門如何對前臺交易進行監(jiān)督;是否按照“實質重于形式”的會計核算原則，根據業(yè)務實質和實際承擔風險情況納入表內或表外核算。

　　(五)資本與撥備。是否存在通過少計或不計加權風險資產以降低資本要求的行為;是否嚴格按照監(jiān)管要求計提準備金。

　　(六)流動性管理。流動性風險管理體系、政策和程序是否完善、有效;是否建立了完整的`現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制現(xiàn)金流缺口;流動性風險限額管理是否有效。

　　(七)信息溝通。是否建立了有效的業(yè)務操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng);并建立有效的信息交流和反饋機制;是否建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時、真實、完整地進行信息披露;上報的監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據的質量管理能否達到規(guī)定的良好標準。

　　(八)合規(guī)管理。合規(guī)部門是否審核評價各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性;能否實施充分且有代表性的合規(guī)風險評估和測試，通過合規(guī)風險報告路線向上報告。

　　(九)內外部審計情況。內外部審計是否將所有同業(yè)業(yè)務納入檢查計劃，檢查、評估的頻率是否達到制度要求;對同業(yè)業(yè)務的政策、程序和執(zhí)行情況的檢查和評估是否有效;發(fā)現(xiàn)的問題是否得到切實整改。

　　(十)其他方面。檢查人員應對同業(yè)業(yè)務交易資金的流向、用途要進行重點了解，必要的話，應當?shù)浇灰讓κ謾C構做進一步核實。銀行應保證同業(yè)業(yè)務的檔案完整性，檢查相關交割單、合同內容是否完整，審批手續(xù)是否齊全。

　　二、具體業(yè)務領域檢查要點

　　(一)存放同業(yè)/同業(yè)存放

　　有無存放于非金融機構款項和非金融機構的存放款項;資金用途是否合規(guī);是否存在私下協(xié)議，將款項存放同業(yè)進行違規(guī)經營;是否在存放同業(yè)款項中核算貸款、投資、拆借等款項;是否定期檢查交易對手信用狀況的變化，存放同業(yè)款項的可收回性如何，減值準備計提是否準確;是否將資金集中存放在同一同業(yè)機構，特別是存放在風險較高的同一同業(yè);是否存在賬外存放同業(yè);是否建立科學的資金價格管理機制，是否存在虛增、隱藏、截留存放同業(yè)款項利息收入的情況;是否將同業(yè)存款(變相)放一般性存款核算。

　　(二)同業(yè)拆出/同業(yè)拆入

　　是否建立科學的資金價格管理機制，是否拆新還舊，是否存在利率異常的交易;是否定期檢查交易對手信用狀況的變化，減值準備計提是否準確;是否為規(guī)避監(jiān)管，將拆入資金納入同業(yè)存放科目核算，或將拆入資金與拆出資金軋差核算反映;資金用途是否合規(guī)，是否存在假拆出真投資、假拆出真貸款，或利用拆出資金進行其他違規(guī)經營的情況;是否存在賬外拆放;是否存在場外交易。

　　(三)系統(tǒng)內往來(系統(tǒng)內存放/系統(tǒng)內拆借)

　　系統(tǒng)內往來業(yè)務所涉及人員崗位分工是否合理，崗位職責是否健全;系統(tǒng)內往來會計核算是否正確;資金劃撥手續(xù)是否齊全;是否建立科學的內部資金價格管理機制;往來賬戶的利息計算是否正確、入賬是否及時;是否堅持系統(tǒng)內往來定期對賬制度;對賬員與記賬員是否為同一人，是否存在未換人復核的情況。

　　(四)票據轉貼

　　交易對手是否符合轉貼資格;交易額度是否在同業(yè)授信額度之內;頭寸充足性如何，是否會導致流動性風險;是否存在將票據業(yè)務異化為規(guī)避監(jiān)管、騰挪規(guī)模的情況：是否存在借助相關“通道”，通過轉貼將資產騰挪至“同業(yè)往來”科目的情況(如“賣斷+買入返售+買斷”模式、“賣斷+買斷”附加交易對手以“賣出回購”交易從他行搭橋融入資金模式)，是否存在發(fā)行票據類理財產品將已賣斷的票據資產進行回購，達到票據資產“表外化”的情況。

　　(五)債券投資/回購

　　債券投資/回購業(yè)務內控實際執(zhí)行情況如何，業(yè)務的前、中、后臺是否真正獨立設臵并有效運行;市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險管理狀況如何;是否將銀行賬戶與交易賬戶相分離，期內是否存在重分類;持有到期和可供出售債券實際利率和利息調整金額是否準確;相關債券信用等級是否均經適當評估、及時備案并定期更新;是否針對回購交易對手的資信狀況進行調查并定期更新;是否存在同一交易對手相同金額的連續(xù)逆回購交易，交易的真實性如何;是否存在網下回購交易，是否存在實際交割日期早于協(xié)議簽署日期的情況;債券投資的損益確認、資產減值準備計提是否準確。

　　(六)信貸資產轉讓

　　是否遵守真實性原則，轉出方是否存在任何顯性或隱性的回購條款，轉讓雙方是否存在采取簽訂回購協(xié)議、即期買斷加遠期回購等方式規(guī)避監(jiān)管等行為;是否嚴格遵守整體性原則，轉讓的信貸資產包括全部未償還本金及應收利息;是否遵守潔凈轉讓原則，實現(xiàn)資產的真實、完全轉讓，風險的真實、完全轉移，變更擔保及抵質押手續(xù);轉讓雙方賬務處理是否銜接一致，相關風險承擔在任何時點上均不落空,及時調整監(jiān)管指標計算; 是否存在使用理財資金直接購買信貸資產等行為;是否按照監(jiān)管部門的要求及時完成有關信息報送。

　　(七)銀信合作業(yè)務

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